业务定位

卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售/服务合同所产生的应收账款债权转让给保理商（提供保理服务的金融机构），由保理商向其提供资金融通、买方资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。

常见于商业贸易中以托收、赊账方式结算货款时，卖方为了强化应收账款管理、增强流动性而采用的一种委托第三者（保理商）管理应收账款的做法。

业务特色

运用卖方企业作为债权人转让其应收账款债权为前提来确保收回融资。对于卖方企业而言，不仅获得了急需的资金,而且取得了保理商专业性的债权管理。

适用范围

解决卖方企业在销售活动中的账期问题，企业出货后先从保理公司拿到部分货款以缓解资金压力，资金周转快从而扩大生产和销售。

业务流程

1. 卖方根据资金需求向保理商提出保理业务申请；保理商通过征信调查后批复；

2. 卖方与保理商签署保理协议；

3. 卖方申请债权转让及提出融资申请需求，保理商审查审批后进行放款；

4. 应收账款到期前，保理商有权提醒或通知买方进行还款；

5. 应收账款到期，买方还款；

6. 保理商清算后将尾款支付至卖方指定账户。

风控要项

1. 行业风险、信用风险、法律风险、产品设计风险的防控；

2. 合规风险防控：

1)  确保交易明确有效，预防无效/假交易；
2)  确保债权移转有效，预防权力有瑕疵；
3)  确保还款来源明确，预防回款有瑕疵；
4)  加强期间控制，预防短期变长期/逾期；
5)  加强环节控制，预防货物瑕疵影响债权。

3.  交易风险控制防控：

1)  产品总类和性质衡量未来发生商纠/退货/折让的可能比例；
2)  贸易条件/交易条件衡量风险移转的时点；
3)  付款期间、到期日是否明确、采用的付款工具来衡量回款周期、回款时点、回款金额的稳定性；
4)  交易文件/单据衡量能否完整表达交易事实已成立、应收账款债权已成立；
5)  产品验收程序、瑕疵处理程序、合约是否有其他特殊条款对回款产品变化的影响。

以上模式总结，仅供参考。